חקירה במס הכנסה: מה חשוב לדעת כדי להגן על זכויותיכם

סוגים של חקירות במס הכנסה

קיימים שני סוגים עיקריים של חקירות מס הכנסה – חקירה סמויה וחקירה גלויה. חשוב להבין את ההבדלים ביניהן ואת המשמעויות הנובעות מכל סוג.

• חקירה סמויה: בחקירה במס הכנסה באופן סמוי רשויות המס אוספות מידע על הנישום ללא ידיעתו. הדבר יכול להתבצע באמצעות תשאול גורמים הקשורים לנישום, כמו ספקים, לקוחות או אפילו רואה החשבון של החברה. חקירה סמויה נועדה לאסוף ראיות ראשוניות להוכחת חשד לעבירות מס, לפני שהחקירה הופכת לגלויה.
• חקירה גלויה: כשהחקירה במס הכנסה הופכת לגלויה, רשויות המס פונות ישירות לנישום ומודיעות לו על קיום החקירה. בשלב זה, עשויות להתבצע פעולות חקירה שונות כמו חיפוש במשרדי החברה, תפיסת מסמכים, מחשבים וטלפונים, וזימון הנישום או מנהלי החברה לחקירה תחת אזהרה. חשוב לפעול בשיתוף פעולה עם רשויות החוק, אך גם להקפיד על שמירת הזכויות.

סימנים לכך שמתנהלת חקירת מס נגדכם

לעיתים, נישומים אינם מודעים לכך שמתנהלת נגדם חקירת מס, כמו בחקירה סמויה. יש כמה סימנים שיכולים להעיד על קיומה של חקירה כזו:

1. תשאול ספקים ולקוחות: אם ספקים או לקוחות מדווחים שנציגי רשויות המס יצרו איתם קשר ושאלו שאלות אודות העסק שלכם, יתכן שמדובר בחקירה סמויה. חשוב לנסות ולאסוף מידע על השאלות שנשאלו והמידע שנמסר.
2. תשאול רואה חשבון של החברה: במקרים מסוימים, רשויות המס עשויות לפנות לרואה החשבון של החברה ולבקש מידע או מסמכים הקשורים לפעילות העסקית. אם רואה החשבון מדווח על פנייה כזו, כדאי להתייעץ עם מומחים בנושא. היכנסו אל פורטל פלילים כדי להבין את משמעות הדברים ולהתייעץ איתנו בנושא.
3. בקשת חומרים מהחברה על ידי רשויות המס: אם התקבלה בקשה רשמית מרשויות המס למסירת מסמכים או חומרים הקשורים לפעילות החברה, כמו דוחות כספיים, חשבוניות, או כל מידע אחר, סביר להניח שמדובר בחקירה גלויה. יש להיענות לבקשה, אך רצוי לעשות זאת בליווי של עורך דין מיסים.

מה לעשות כשיש חשד לחקירת מס?

כשעולה חשד לקיומה של חקירת מס, חשוב לנקוט צעדים נכונים כדי להגן על זכויותיכם ולמזער את הנזק הפוטנציאלי. צעד ראשון וחיוני הוא לפנות לעורך דין המתמחה בתחום דיני המיסים. עורך דין מנוסה יוכל לספק ייעוץ מקצועי, לסייע בהתמודדות עם החקירה, ולייצג אתכם מול רשויות המס. טיפול לא נכון בחקירה עלול להוביל לתוצאות הרסניות, לכן חשוב לקבל ליווי משפטי מתאים. אנחנו מזמינים אתכם להיכנס לפורטל של המרכז לייעוץ בפלילים וליצור איתנו קשר לקבל הסיוע המשפטי הטוב ביותר בתחום. מבטיחים לעמוד לצידכם עד לסוף ההליכים.

גם אם קיים חשש מפני תוצאות החקירה, אסור בשום פנים ואופן לנסות ולשבש את הליכי החקירה. פעולות כמו השמדת מסמכים, איומים על עדים, או מסירת מידע כוזב לרשויות, מהוות עבירות חמורות שעלולות להחמיר מאוד את המצב. יש להישמע להנחיות עורך הדין ולשתף פעולה עם רשויות החוק.

זכויות הנחקר בחקירת מס

כל נחקר בחקירת מס זכאי למספר זכויות בסיסיות שחשוב להכיר. שמירה על זכויות אלה יכולה למנוע פגיעה בנחקר ולסייע בהגנה מפני הרשעה שגויה.

• הזכות להיוועץ עם עורך דין: לכל נחקר עומדת הזכות להיוועץ עם עורך דין בכל שלב של החקירה. החוקרים חייבים לאפשר לנחקר ליצור קשר עם עורך דין, ואסור להם למנוע זאת או להפעיל לחץ על הנחקר לוותר על זכות זו. מומלץ מאוד לממש זכות זו ולקבל ייעוץ משפטי מתאים. היכנסו למרכז לייעוץ בפלילים וצרו איתנו קשר בהקדם.
• זכות השתיקה: נחקר אינו חייב להשיב על שאלות החוקרים אם הוא חושש שהדבר עלול להפלילו. זוהי זכות השתיקה, המעוגנת בחוק וחלה גם על חקירות מס. עם זאת, חשוב להפעיל את זכות השתיקה בצורה מושכלת ובהתייעצות עם עורך דין, שכן שתיקה גורפת עלולה דווקא לחזק חשדות נגד הנחקר.
• שמירה על זכויות אדם בסיסיות: גם במהלך חקירת מס, חמורה ככל שתהיה, יש להקפיד על שמירת זכויות אדם בסיסיות של הנחקר. אסור לחוקרים להפעיל אלימות, לאיים או לפגוע בנחקר בכל דרך שהיא. יש לאפשר לנחקר תנאי מעצר הולמים, אוכל, שתייה ומנוחה סבירה. אם נפגעו זכויות הנחקר, הדבר עשוי לפסול את הראיות שהושגו תוך כדי החקירה ואך לשמש כקו הגנה טוב להפלת כל החקירה.

טיפ זהב מעורכי דין

לסיכום

חקירת מס הכנסה היא הליך מורכב ורציני שיש להתייחס אליו בכובד ראש. עם הידע הנכון והייעוץ המשפטי המתאים, ניתן להתמודד עם החקירה בצורה מיטבית תוך שמירה על הזכויות. בכל מקרה של חשד לחקירה, מומלץ לפנות לעורך דין בהקדם האפשרי.